Seguidamente se presenta el listado con los reglamentos y
otras disposiciones vigentes aplicables a las entidades financieras
supervisadas por esta Superintendencia.
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Fecha de Publicación Web
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Código
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Contenido
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Tema
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20/04/2022-
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ANEXOS SUGEF 30-18-
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Plan de cuentas, Catálogo de cuentas, Modelos de estados financieros, Formatos de Publicación, Diagrama codificación del catálogo de cuentas
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Documentos anexos al Reglamento de Información Financiera (RIF) Sugef 30-18
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31/08/2022
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CONASSIF 11-21
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Reglamento del centro de información conozca a su cliente
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Establece las disposiciones de funcionamiento, acceso y uso de la información que se encuentre en el Centro de información conozca a su cliente
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31/08/2022
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CONASSIF 12-21
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Reglamento para la prevención del riesgo de legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, aplicable a los sujetos obligados por el artículo 14 de la Ley 7786
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prevenir las operaciones de ocultación y movilización de capitales de procedencia dudosa y otras transacciones, que tienen como objetivo legitimar capitales, financiar actividades u organizaciones terroristas o financiar la proliferación de armas de destrucción masiva, en el sistema financiero costarricense
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22/03/2021
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SUGEF 25-11
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Decreto Ejecutivo 38292-H
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Contribución de los sujetos fiscalizados al presupuesto de las superintendencias
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02/12/2021
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Acuerdo Intercambio Información
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Reglamento sobre el Procedimiento de Intercambio de Información entre la SUGEF y la SUGEVAL para los efectos del IOSCO-MMOU
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Mecanismo para el intercambio de información entre la SUGEF y la SUGEVAL debido a solicitudes de información de cooperación internacional basadas en acuerdos suscritos con contrapartes extranjeras, en virtud del MMOU-IOSCO
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19/08/2021
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Nota técnica Comisión de Estabilidad Financiera
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Metodología para la identificación de entidades financieras de mayor importancia sistémica
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Avalada por la Comisión de Estabilidad Financiera en sesión ordinaria cuatro-dos mil diecisiete, del 24 de octubre de 2017.
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11/02/2021
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Versión 1
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Reglamento de gestión del fondo de garantía de depósitos (FGD) y de otros fondos de garantía (OFG)
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Regula el funcionamiento del Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) y de Otros Fondos de Garantía (OFG), de conformidad con las disposiciones contenidas en la Ley de Creación del Fondo de Garantía de Depósitos y de Mecanismos de Resolución de los Intermediarios Financieros, Ley 9816.
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22/11/2021
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SUGEF 1-05
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Reglamento para la Calificación de Deudores
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Políticas, clasificación y estimaciones por pérdidas por riesgo de crédito
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22/01/2015
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SUGEF 10-07
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Reglamento sobre divulgación de información y publicidad de productos y servicios financieros
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Publicidad de productos y servicios financieros
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01/09/2022
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SUGEF 11-18
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Reglamento para la inscripción y desinscripción ante la SUGEF de los sujetos obligados que realizan alguna o algunas de las actividades descritas en los artículos 15 Y 15 bis de la Ley Sobre Estupefacientes, Sustancias Psicotrópicas, Drogas de uso no Autorizado, Actividades Conexas, Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, Ley 7786
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Registro art. 15 y 15 bis Ley 7786
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14/12/2020
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SUGEF 13-19
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Reglamento para la prevención del riesgo de legitimación de capitales
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Define las responsabilidades y las obligaciones, con base en riesgo, según el tipo de sujeto obligado, para la prevención del riesgo de LC/FT/FPADM, o de cualquier otra actividad ilícita determinada por la Ley 7786 y sus reformas.
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17/09/2020
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SUGEF 14-17
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Reglamento General de Gestión de la Tecnología de Información
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Requerimientos mínimos para la gestión de la tecnología de información que deben acatar las entidades supervisadas y reguladas del sistema financiero costarricense
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14/12/2021
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SUGEF 15-16
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Reglamento sobre gestión y evaluación del riesgo de crédito para el sistema de banca para el desarrollo
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Regulación para los intermediarios financieros supervisados por SUGEF, que participan del Sistema de Banca para el Desarrollo
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28/01/2021
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SUGEF 16-16
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Reglamento sobre Gobierno Corporativo
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Principios sobre Gobierno Corporativo que deben considerar las entidades supervisadas por SUGEF, SUGEVAL, SUGESE, SUPEN y Controladoras de grupos y conglomerados financieros supervisados
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25/02/2022
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SUGEF 17-13
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Reglamento sobre el Indicador de Cobertura de Liquidez
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Establece la metodología para el cálculo del Indicador de Cobertura de Liquidez.
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27/01/2022
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SUGEF 19-16
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Reglamento para la determinación y el registro de estimaciones contracíclicas
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Disposiciones que deberán observar las entidades supervisadas por SUGEF para cuantificar y constituir las estimaciones contracíclicas
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31/03/2022
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SUGEF 2-10
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Reglamento sobre administración integral de riesgos
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Establece aspectos mínimos que deben observarse para el desarrollo, la implementación y el mantenimiento de un proceso de Administración Integral de Riesgos.
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22/01/2015
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SUGEF 20-00
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Reglamento para la supervisión auxiliar por parte del banco hipotecario de la vivienda (Banhvi)
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Supervisión auxiliar
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24/01/2020
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SUGEF 21-16
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Reglamento sobre suficiencia patrimonial de grupos y conglomerados financieros
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Metodología para calcular la suficiencia patrimonial de los grupos y conglomerados financieros supervisados por las Superintendencias (SUGEF), (SUGEVAL), (SUPEN) o (SUGESE)
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17/09/2020
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SUGEF 22-18
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Reglamento sobre Idoneidad de los Miembros del Órgano de Dirección y de la Alta Gerencia
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Criterios mínimos de idoneidad
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22/11/2021
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SUGEF 24-00
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Reglamento para juzgar la situación económica-financiera de las entidades fiscalizadas
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Normas generales para que la SUGEF juzgue la situación econóomica-financiera de las entidades fiscalizada
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03/09/2020
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SUGEF 26-20
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Reglamento sobre las operaciones y prestación de servicios realizados por medio de corresponsales no bancarios
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Marco general de sanas prácticas para la realización de operaciones y la prestación de servicios por medio de corresponsales no bancarios.
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22/11/2021
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SUGEF 27-00
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Reglamento para juzgar la situación económica-financiera de las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito
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Normas utilizadas por la SUGEF para calificar la situación económico-financiera de las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito
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16/12/2020
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SUGEF 29-20
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Reglamento sobre las responsabilidades y obligaciones mínimas de las sucursales bancarias domiciliadas en Costa Rica de bancos extranjeros
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Establece el marco de regulación que cubre las operaciones en Costa Rica realizadas por bancos extranjeros, bajo la figura de sucursal bancaria establecida en la Ley 9724.
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28/04/2022
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SUGEF 3-06
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Reglamento sobre la suficiencia patrimonial de entidades financieras
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Establece la metodología para el cálculo de la suficiencia patrimonial de las entidades financieras y establecer el requerimiento mínimo de capital
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20/04/2022
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SUGEF 30-18
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Reglamento de Información Financiera
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Regula la aplicación de las NIIF y sus interpretaciones (SIC y CINIIF), emitidas por el IASB, considerando tratamientos prudenciales o regulatorios contables, así como la definición de un tratamiento o metodología específica cuando las NIIF proponen dos o más alternativas de aplicación.
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17/12/2021
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SUGEF 32-10
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Reglamento General de Auditores Externos
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Regula la contratación y la prestación de los servicios de auditoría externa.
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23/03/2021
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SUGEF 36-20
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Decreto Ejecutivo Nº 42820-H
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Reglamento para la contribución de los sujetos que realicen actividades descritas en los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 al financiamiento del presupuesto de la Superintendencia General de Entidades Financieras
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20/04/2022
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SUGEF 4-04
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Reglamento sobre el grupo vinculado a la entidad
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Limita el riesgo de crédito y de inversión de las entidades, grupos y conglomerados financieros originado en el conflicto de interés que surge entre la entidad, grupo o conglomerado y las personas vinculadas a éstas.
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09/02/2021
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SUGEF 40-21
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Reglamento de mecanismos de resolución de los intermediarios financieros supervisados por la superintendencia general de entidades financieras (Sugef)
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Regula la aplicación y ejecución de los mecanismos de resolución de los intermediarios financieros supervisados por la Sugef
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12/02/2021
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SUGEF 41-21
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Reglamento del régimen de concentraciones del Sistema Financiero Nacional
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Aplica a operaciones de concentración que involucren entidades que realicen actividad financiera supervisada por las superintendencias del sistema financiero, así como a aquellas operaciones de concentración que no alcancen los umbrales y sean notificadas previo a su perfeccionamiento.
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20/04/2022
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SUGEF 5-04
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Reglamento sobre límites de crédito a personas individuales y grupos de interes económico
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Limita el riesgo de crédito y de inversión de las entidades, grupos y conglomerados financieros, identificando los riesgos correlacionados entre si originados por los deudores o los emisores que conforman los grupos de interés económico.
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07/01/2020
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SUGEF 6-05
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Reglamento sobre la distribución de utilidades por la venta de bienes adjudicados (Artículo 1 de la Ley N°4631)
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Bienes adjudicados-distribución utilidades
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15/05/2015
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SUGEF 7-06
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Reglamento del centro de información crediticia
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Información sobre situación crediticia actual e histórica
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20/04/2022
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SUGEF 8-08
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Reglamento sobre autorizaciones de entidades supervisadas por la SUGEF, y sobre autorizaciones y funcionamiento de grupos y conglomerados financieros
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Establece el procedimiento, las áreas de análisis, los requisitos y los criterios de valoración que el supervisor examinará para resolver sobre las solicitudes de autorización de este Reglamento.
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24/02/2021
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SUGEF 9-20
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Reglamento para la autorización y ejecución de operaciones con derivados cambiarios
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Regula el trámite ante la SUGEF, que complementa la autorización de la entidad por parte del BCCR para negociar contratos de derivados cambiarios con clientes y establece disposiciones prudenciales sobre límites para operaciones con derivados cambiarios.
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23/03/2021
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Metodología
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Metodología para el cálculo del canon para la contribución de los sujetos obligados por los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786, al financiamiento del presupuesto de la Sugef
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Elaborada en cumplimiento al Transitorio I de la Ley 9746 publicada en el Alcance 231 a La Gaceta 200 del 22 de octubre del 2019
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