La Superintendente General de Entidades Financieras, considerando que:
1- Con fecha 02 de mayo de 1997 se remitió a los intermediarios la Carta Circular Externa 9-97 en la que se indicaban algunos cambios en el Sistema Ingresador Financiero-Contable.
2- Por el costo asociado con los cambios en dicho sistema, es conveniente que las modificaciones señaladas en esta circular se incluyan en la misma versión del Módulo Ingresador Financiero Contable comunicado en la carta circular indicada en el punto anterior.
3- Los cheques librados a cargo de las entidades por sus cuentacorrentistas son presentados al cobro por otras entidades mediante la Cámara de Compensación organizada por el Banco Central de Costa Rica.
4- Se deben identificar los préstamos a la banca estatal y a programas específicos que resultan de los requisitos que la banca privada debe cumplir para accesar el manejo de cuentas corrientes y depósitos de ahorro a la vista.
5- La Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica, mediante artículo 8, numerales 1 y 2 del Acta de la Sesión 4912-97 celebrada el 07 de mayo de 1997, dispuso modificar las Regulaciones de Política Monetaria.
6- El artículo 168, inciso f) de la Ley Orgánica del Banco Central, Ley 7558 deroga el artículo 27 de la Ley de Regulación de la actividad de intermediación financiera de las organizaciones cooperativas.
1. Proveer a las entidades la versión 5.1 (a) del Módulo "Ingresador Financiero Contable", mediante la cual deberán seguir enviando la información financiera contable en la forma y periodicidad determinadas por esta Superintendencia a partir de la información referida al 30 de junio de 1997, y no al 31 de mayo de este año como se señaló inicialmente en la Carta Circular Externa 9-97. En esta versión se están incorporando las cuentas y subcuentas que permitirán cumplir con lo indicado en los considerandos de la Carta Circular Externa 9-97 y de este addendum.
2- Facilitar en la Pizarra Electrónica de Datos (BBS) el documento con las actualizaciones a los capítulos IV y VII del Manual de Información para el Sistema Financiero, así como la actualización de los anexos 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6 y 7.1.
3- Se anexa un detalle de las modificaciones realizadas al Módulo "Ingresador Financiero Contable" comunicadas en este addendum. Este detalle complementa el anexo de la circular 9-97 ya mencionada.
4. Los diskettes con la versión 5.1 (a) del Módulo "Ingresador Financiero Contable" pueden ser retirados, por las personas debidamente autorizadas, en el Departamento de Servicios Técnicos a partir del 05 de junio de 1997. Para cualquier consulta al respecto pueden comunicarse al teléfono 256-2010, extensiones 462 y 463.
Atentamente,
Maggie Breedy
Superintendente General de Entidades Financieras
El siguiente resumen de cambios en el sistema ingresador complementa el detalle de cambios comunicado en la circular externa 9-97 del pasado 02 de mayo de 1997.
| NUMERO DE CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA |
|---|---|
11501101 |
Documentos para Cámara de Compensación por cobrar MN |
11501102 |
Documentos para Cámara de Compensación presentados al cobro MN |
11501201 |
Documentos para Cámara de Compensación por cobrar ME |
11501202 |
Documentos para Cámara de Compensación presentados al cobro ME |
13116000 |
Préstamos a la Banca Estatal vigentes |
13116100 |
Préstamos a la Banca Estatal vigentes MN |
13116200 |
Préstamos a la Banca Estatal vigentes ME |
13117000 |
Préstamos para programas específicos vigentes |
13117100 |
Préstamos para programas específicos vigentes MN |
13117200 |
Préstamos para programas específicos vigentes ME |
13216000 |
Préstamos a la Banca Estatal vencidos |
13216100 |
Préstamos a la Banca Estatal vencidos MN |
13216200 |
Préstamos a la Banca Estatal vencidos ME |
13217000 |
Préstamos para programas específicos vencidos |
13217100 |
Préstamos para programas específicos vencidos MN |
13217200 |
Préstamos para programas específicos vencidos ME |
13316000 |
Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial |
13316100 |
Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial MN |
13316200 |
Préstamos a la Banca Estatal en cobro judicial ME |
13317000 |
Préstamos para programas específicos en cobro judicial |
13317100 |
Préstamos para programas específicos en cobro judicial MN |
13317200 |
Préstamos para programas específicos en cobro judicial ME |
16201000 |
Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado |
16201100 |
Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado MN |
16201200 |
Depósitos a plazo en bancos comerciales del Estado ME |
16202000 |
Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país |
16202100 |
Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país MN |
16202200 |
Depósitos a plazo en entidades financieras privadas del país ME |
16203000 |
Títulos valores de bancos comerciales del Estado |
16203100 |
Títulos valores de bancos comerciales del Estado MN |
16203200 |
Títulos valores de bancos comerciales del Estado ME |
16204000 |
Títulos valores de entidades financieras privadas del país |
16204100 |
Títulos valores de entidades financieras privadas del país MN |
16204200 |
Títulos valores de entidades financieras privadas del país ME |
22204000 |
Obligaciones por préstamos para emergencias |
22204100 |
Obligaciones por préstamos para emergencias MN |
22204200 |
Obligaciones por préstamos para emergencias ME |
23107000 |
Obligaciones a la vista por mandato legal |
23107100 |
Obligaciones a la vista por mandato legal MN |
23107200 |
Obligaciones a la vista por mandato legal ME |
23108000 |
Obligaciones por cheques al cobro |
23108100 |
Obligaciones por cheques al cobro MN |
23108200 |
Obligaciones por cheques al cobro ME |
41308101 |
Cargos por préstamos por mandato legal MN |
41308102 |
Otros cargos MN |
41308201 |
Cargos por préstamos por mandato legal ME |
41308202 |
Otros cargos ME |
51318000 |
Productos por créditos otorgados a la banca estatal |
51318100 |
Productos por créditos otorgados a la banca estatal MN |
51318200 |
Productos por créditos otorgados a la banca estatal ME |
51418000 |
Productos por créditos a la banca estatal |
51418100 |
Productos por créditos a la banca estatal MN |
51418200 |
Productos por créditos a la banca estatal ME |
| NUMERO DE CUENTA | NOMBRE DE LA CUENTA |
|---|---|
11700000 |
Fondo de liquidez, Depósitos y Estabilización |
11701000 |
Fondo de liquidez. |
11701100 |
Fondo de liquidez M.N. |
11701101 |
Fondo de liquidez en organismos de integración MN |
11701102 |
Fondo de liquidez en el BCCR MN |
11701103 |
Fondo de liquidez en bancos estatales MN |
11701104 |
Fondo de liquidez en otros miembros del Sistema Bancario Nacional MN |
11701200 |
Fondo de liquidez M.E. |
11701201 |
Fondo de liquidez en organismos de integración ME |
11701202 |
Fondo de liquidez en el BCCR ME |
11701203 |
Fondo de liquidez en bancos estatales ME |
11701204 |
Fondo de liquidez en otros miembros del Sistema Bancario Nacional ME |
11702000 |
Fondos de depósitos |
11702100 |
Fondos de depósitos MN |
11702200 |
Fondos de depósitos ME |
11703000 |
Fondos de estabilización |
11703100 |
Fondos de estabilización MN |
11703200 |
Fondos de estabilización ME |
11704000 |
Otros fondos |
11704100 |
Otros fondos MN |
11704200 |
Otros fondos ME |
Capítulo 4 Información Contable
Punto 5. Ejemplo 1
Se elimina "Saldo de la cuenta 117 Fondo de liquidez, depósitos y estabilización".
7.4 Validaciones
7.4.1 Validaciones para el calce de plazos
Punto 3. Calce en Moneda Nacional
(a) Se excluye la sumatoria de las subcuentas 117.xx1 Fondo de liquidez, depósitos y estabilización en moneda nacional.
(c) Se excluye "más la sumatoria de las subcuentas 117.xx1 Fondo de liquidez, depósitos y estabilización en moneda nacional.
(a) Se elimina del texto la sumatoria de las subcuentas 117.xx2 Fondo de liquidez, depósitos y estabilización en moneda extranjera.
En el cuadro "Verificar que" en la columna de referencia con el catálogo se eliminan de las validaciones las sumas que corresponden a la cuenta 117 ya mencionada.
Se hacen las modificaciones correspondientes para excluir las cuentas que se están eliminando así como para incluir aquellas que se están creando.